Cómo emitir una Factura A electrónica con discriminación de IVA
Alcance: ARGENTINA (ARCA · Régimen Fiscal AR)
Código: EMP-16 · Alcance: AR · Nivel: Básico · Público: Empresas Responsables Inscriptas · Tiempo de lectura: 4 minutos
1. Qué resuelve y por qué existe
Cuando tu empresa es Responsable Inscripta en IVA y le vende a otro Responsable Inscripto o a un Monotributista, la normativa de ARCA establece la emisión de una Factura A (Código 001), en la cual se discrimina el importe neto gravado y cada alícuota de IVA (21%, 10.5%, 27%).
2. Objetivo
Emitir y autorizar ante ARCA una Factura A electrónica, obteniendo su CAE, fecha de vencimiento y representación PDF con código QR.
3. Cuándo conviene utilizarlo
En toda venta de bienes o prestación de servicios realizada por un Responsable Inscripto a otro Responsable Inscripto o Monotributista.
4. Antes de comenzar
- Tu empresa debe estar configurada como 'IVA Responsable Inscripto' en Configuración > Empresa y datos fiscales.
- Conexión con ARCA activa (Pasos 1 a 4 completados).
- El cliente receptor debe tener CUIT de 11 dígitos y condición 'Responsable Inscripto' o 'Monotributo'.
5. Paso a paso
- En el menú lateral izquierdo, ingresá a 'Ventas' > 'Facturas' y hacé clic en '+ Nueva Factura'.
- Seleccioná el cliente receptor: Waclis Factur detectará su condición frente al IVA y asignará automáticamente el tipo de comprobante 'Factura A (Cód. 001)'.
- Verificá el Punto de Venta, la fecha de emisión, la condición de venta (Contado, Cuenta Corriente, Transferencia, etc.) y, si facturás servicios, el período facturado y la fecha de vencimiento para el pago.
- Agregá los ítems desde tu catálogo (o escribiendo el concepto manualmente), verificando cantidad, precio unitario neto y alícuota de IVA (21%, 10.5%, 27% o 0%).
- Revisá en el pie del formulario el Subtotal Neto Gravado, el IVA discriminado y el Importe Total. Podés elegir 'Guardar borrador' si querés revisarla luego, o hacer clic en 'Emitir y Autorizar en ARCA' para obtener el CAE de inmediato.
6. Resultado esperado
La Factura A queda emitida en estado 'Autorizada', con su número correlativo oficial, CAE de 14 dígitos, fecha de vencimiento de CAE e impacto automático en la cuenta corriente del cliente y en el Libro IVA Ventas.
7. Qué ve o recibe tu cliente
Tu cliente recibe un PDF reglamentario letra 'A' (Código 001) con el neto gravado y el IVA discriminados para poder computar su crédito fiscal.
8. Ejemplo práctico
Un estudio de ingeniería (Responsable Inscripto) selecciona a su cliente 'Constructora Norte S.A.', carga 'Proyecto eléctrico nave industrial' por $500.000 neto + 21% IVA ($105.000), presiona 'Emitir y Autorizar en ARCA' y en 1 segundo descarga la Factura A por $605.000 con CAE.
9. Situaciones especiales
- Si deseás preparar la factura pero solicitar el CAE más tarde, usá 'Guardar borrador'. Mientras está en borrador podés editarla libremente; una vez autorizada en ARCA, el comprobante es fiscalmente inmutable (cualquier ajuste posterior se realiza con Nota de Crédito o Débito).
10. Errores frecuentes y solución
| Situación / Mensaje | Cómo resolverlo |
|---|---|
| Al elegir el cliente, el sistema selecciona Factura B en lugar de Factura A. | Significa que en la ficha de ese cliente su condición frente al IVA figura como 'Consumidor Final' o 'Exento'. Abrí la ficha del cliente en 'Clientes', presioná 'Autocompletar con ARCA' con su CUIT para actualizar su condición a 'Responsable Inscripto' o 'Monotributo', y volvé a crear la factura. |
| ARCA observa el comprobante indicando que el CUIT del receptor no es válido para Factura A. | Verificá los 11 dígitos del CUIT del cliente desde su ficha utilizando la consulta de padrón de ARCA. |
11. Buenas prácticas
- Verificá siempre los importes antes de presionar 'Emitir y Autorizar en ARCA', ya que los comprobantes autorizados con CAE no pueden borrarse (solo anularse con Nota de Crédito).
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13. Qué hacer después
Descargá el PDF o envialo por correo al cliente siguiendo 'Cómo descargar el PDF oficial y enviarlo por correo' (EMP-21).
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