Cómo crear, guardar en borrador y emitir una Nota de Débito A, B o C en ARCA
Alcance: ARGENTINA (ARCA · Régimen Fiscal AR)
Código: EMP-20 · Alcance: AR · Nivel: Intermedio · Público: Titulares, administradores y responsables de facturación · Tiempo de lectura: 6 minutos
1. Qué resuelve y por qué existe
Cuando necesitás adicionar un cargo complementario sobre una operación ya facturada —como intereses por mora, gastos de envío omitidos o una diferencia de precio o tipo de cambio—, la normativa de ARCA establece la emisión de una Nota de Débito electrónica ('NDA', 'NDB' o 'NDC') vinculada al comprobante original autorizado.
2. Objetivo
Crear una Nota de Débito desde una factura autorizada o desde 'Notas de Crédito y Débito > + Nueva nota', guardar y editar borradores antes de emitir, autorizar el CAE en ARCA, verificar el incremento del saldo en Cuenta Corriente y enviar el comprobante por Email o WhatsApp.
3. Cuándo conviene utilizarlo
Al facturar intereses, recargos financieros, diferencias de precio o conceptos adicionales vinculados a una factura autorizada previamente.
4. Antes de comenzar
- Contar con la factura original en estado 'Autorizada' con CAE en ARCA.
5. Paso a paso
- 1. Iniciá la Nota de Débito desde cualquiera de los dos accesos:
- • Desde la factura original: abrí 'Ventas > Facturas > Ver detalle', hacé clic en el botón '+' y seleccioná 'Nota de débito'.
- • Desde el módulo de Notas: ingresá a 'Ventas > Notas de Crédito y Débito', presioná '+ Nueva nota', elegí 'Nota de Débito', seleccioná el cliente y la factura autorizada asociada.
- 2. Verificá la letra fiscal e insignia automática ('NDA', 'NDB', 'NDC'):
- • Factur asigna automáticamente 'NDA' (Nota de Débito A, Cód. 002) si la factura original es A, 'NDB' (Nota de Débito B, Cód. 007) si es B, o 'NDC' (Nota de Débito C, Cód. 012) si es C.
- 3. Cargá los conceptos del cargo adicional y el motivo obligatorio:
- • Indicá la descripción del recargo, diferencia de precio o interés, la cantidad, el precio unitario y la alícuota de IVA correspondiente.
- • Usá '+ Agregar concepto de ajuste' para sumar renglones predefinidos (Interés / recargo financiero, Cargo adicional, Diferencia de precio o Error de facturación) o uno personalizado. El cliente, la Condición frente al IVA, el punto de venta y la letra se heredan siempre de la factura original y no pueden cambiarse.
- • La tarjeta 'Impacto en cuenta corriente' te muestra antes de emitir cómo aumentará el saldo pendiente del cliente.
- • Seleccioná el motivo del ajuste (Recargo / interés, Diferencia de precio / cotización, Gasto adicional o Ajuste comercial).
- 4. Guardá en borrador o emití en ARCA:
- • Con 'Guardar borrador' podés conservar la Nota de Débito para revisarla o editarla ('Revisar / Editar borrador') sin pedir CAE ni alterar todavía la cuenta corriente.
- • Con 'Emitir Nota de Débito', Factur solicita el CAE oficial ante ARCA informando el comprobante asociado.
- 5. Impacto en Cuenta Corriente y entrega multicanal:
- • Una vez 'Autorizada' con CAE, la Nota de Débito incrementa el saldo exigible del cliente en su Cuenta Corriente y queda vinculada en el detalle de la factura original.
- • Podés descargar su PDF oficial y enviarla por Email o por WhatsApp (QR o API oficial con plantillas Meta), consultando el historial en la columna 'Entrega' (hover) o en la pestaña 'Actividades'.
6. Resultado esperado
Nota de Débito A, B o C autorizada con CAE en ARCA, vinculada a la factura original e incorporada al saldo exigible del cliente y al Libro IVA Ventas.
7. Qué ve o recibe tu cliente
Tu cliente recibe el PDF oficial de la Nota de Débito con la referencia al comprobante asociado, el detalle del cargo, el CAE y el código QR de ARCA.
8. Ejemplo práctico
Un cliente abona una Factura A fuera de término y se acuerda adicionar $15.000 + IVA de intereses. Administración abre la Factura A, selecciona '+' > 'Nota de débito', carga el concepto 'Intereses por pago fuera de término', emite la NDA en ARCA y la envía por WhatsApp.
9. Situaciones especiales
- Recordá que una vez que la Nota de Débito obtiene su CAE en ARCA pasa a ser fiscalmente inmutable (solo los borradores pueden editarse o eliminarse).
10. Errores frecuentes y solución
| Situación / Mensaje | Cómo resolverlo |
|---|---|
| Intenté crear una Nota de Débito sin seleccionar factura asociada. | En ARCA toda Nota de Débito debe referenciar el comprobante original que origina el ajuste. Seleccioná siempre la factura autorizada del cliente en el compositor. |
11. Buenas prácticas
- Detallá con claridad en el motivo y en la descripción de la línea el origen del recargo o diferencia para facilitar la conciliación con tu cliente.
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13. Qué hacer después
Revisá cómo impactan las Notas de Crédito y Débito en la Cuenta Corriente del cliente en la guía EMP-24.
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