Dudas frecuentes al crear o emitir Notas de Crédito y Débito en ARCA: comprobante asociado, saldo acreditable y facturas cobradas

Alcance: ARGENTINA (ARCA · Régimen Fiscal AR)

Código: TRB-05 · Alcance: AR · Nivel: Básico · Público: Equipos de facturación y administración · Tiempo de lectura: 6 minutos

1. Qué resuelve y por qué existe

Al emitir una Nota de Crédito ('NCA', 'NCB', 'NCC') o una Nota de Débito ('NDA', 'NDB', 'NDC') en Argentina, ARCA exige vincular el comprobante original autorizado y controlar que los importes acreditados no superen el saldo disponible de la factura. Esta guía explica cómo resolver cada aviso de validación en segundos.

2. Objetivo

Resolver mensajes de validación al crear o autorizar Notas de Crédito y Débito (comprobante asociado obligatorio, tope de saldo acreditable, cantidades por ítem, edición de borradores y facturas con cobros registrados).

3. Cuándo conviene utilizarlo

Cuando veas un mensaje de validación en el compositor de Notas de Crédito o Débito o quieras consultar dónde ver la factura asociada y las notas emitidas.

4. Antes de comenzar

• Acceso a 'Ventas > Facturas' o 'Ventas > Notas de Crédito y Débito'.

5. Paso a paso

1. CASO 1 — 'Debés seleccionar un comprobante asociado autorizado':
2. • Por normativa de ARCA (WSFEv1), toda Nota de Crédito o Nota de Débito debe informar el comprobante original (`CbtesAsoc`: tipo, punto de venta y número) que se está ajustando.
3. • No es posible emitir una nota sobre un borrador de factura que aún no tiene CAE. Primero autorizá la factura original (o simplemente editá o eliminá ese borrador si aún no fue emitido).
4. CASO 2 — 'Este comprobante ya fue acreditado completamente' o 'El monto supera el saldo disponible para acreditar':
5. • Factur suma todas las Notas de Crédito autorizadas previamente sobre esa factura y calcula el 'Saldo disponible para acreditar' (`Total factura + Notas de Débito − Notas de Crédito previas`).
6. • Si el nuevo importe supera ese disponible, elegí el modo 'Ajuste parcial' y ajustá la cantidad o el importe hasta que no exceda el saldo acreditable disponible.
7. CASO 3 — 'La cantidad supera la cantidad original facturada':
8. • Al realizar un ajuste parcial sobre los ítems de la factura original, la cantidad a acreditar en cada línea no puede superar la cantidad que fue vendida originalmente en ese renglón.
9. CASO 4 — 'Esta factura ya registra cobros. Al emitir una Nota de Crédito quedará saldo a favor del cliente en cuenta corriente':
10. • Si la factura original ya había sido cobrada total o parcialmente, Factur te muestra este aviso informativo. Al emitir la Nota de Crédito en ARCA, tus recibos de cobro históricos no se borran y la diferencia acreditada genera automáticamente 'Saldo a favor del cliente' en su Cuenta Corriente.
11. CASO 5 — ¿Dónde veo la factura asociada y las notas emitidas sobre una factura?:
12. • En el listado de 'Notas de Crédito y Débito', la columna 'Factura Asociada' muestra el comprobante original (por ejemplo, 'FA · 00005-00000001') y al hacer clic abre directamente esa factura.
13. • Dentro del detalle de la factura original, verás el bloque 'Notas de crédito / débito vinculadas' con las insignias 'NCA'/'NCB'/'NCC' o 'NDA'/'NDB'/'NDC', su importe, su estado ('Borrador' o 'Autorizada') y el saldo neto luego de ajustes.

6. Resultado esperado

Emisión sin rechazos en ARCA y control exacto del saldo acreditable y de la Cuenta Corriente del cliente.

7. Qué ve o recibe tu cliente

Tu cliente recibe únicamente Notas de Crédito y Débito consistentes con sus facturas originales y con su estado de cuenta corriente.

8. Ejemplo práctico

Una factura de $100.000 ya tenía una Nota de Crédito parcial previa de $40.000. Al abrir '+ Nueva nota' sobre esa factura, la tarjeta del comprobante asociado informa 'Disponible para acreditar: $60.000,00', impidiendo acreditar un importe mayor por error.

9. Situaciones especiales

• Recordá que mientras una Nota de Crédito o Débito está en estado 'Borrador', podés editarla desde 'Revisar' ('Editar borrador') o eliminarla sin haber consumido CAE en ARCA.

10. Errores frecuentes y solución

11. Buenas prácticas

• Consultá siempre la tarjeta del comprobante asociado en la parte superior del compositor de notas para ver el total original, las notas previas y el saldo disponible.

12. Artículos relacionados

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13. Qué hacer después

Repasá el paso a paso completo en la guía de Notas de Crédito (EMP-19) y Notas de Débito (EMP-20).