Recorrido Argentina: Cómo corregir o anular una factura autorizada con CAE mediante una Nota de Crédito

Alcance: ARGENTINA (ARCA · Régimen Fiscal AR)

Código: JRN-03 · Alcance: AR · Nivel: Básico · Público: Equipos de facturación y administración · Tiempo de lectura: 4 minutos

1. Qué resuelve y por qué existe

Si emitiste una factura autorizada con un importe equivocado, un concepto que no correspondía o una operación que finalmente se canceló, este recorrido te muestra cómo dejarla sin efecto fiscal y contablemente mediante una Nota de Crédito oficial y, si corresponde, volver a emitir la factura correcta.

2. Objetivo

Anular total o parcialmente una factura con CAE, verificar que el saldo de la cuenta corriente y del Libro IVA se compensen y enviar el comprobante de ajuste al cliente.

3. Cuándo conviene utilizarlo

Ante cualquier devolución comercial, descuento posterior o error en una factura ya autorizada en ARCA.

4. Antes de comenzar

• Factura original autorizada con CAE.

5. Paso a paso

1. 1. Iniciar el ajuste: Ingresá a 'Ventas' > 'Notas de Crédito / Débito' y presioná '+ Nueva nota'.
2. 2. Seleccionar cliente y tipo: Elegí al cliente en el Paso 1 y marcá 'Nota de Crédito (Disminuye saldo / Anulación)' en el Paso 2.
3. 3. Vincular factura original: En el Paso 3, seleccioná la factura que querés anular o ajustar, indicá el importe (100% para anulación total o el monto parcial a descontar) y escribí el motivo.
4. 4. Autorizar en ARCA: Abrí el detalle de la Nota de Crédito generada y hacé clic en 'Autorizar en ARCA' para obtener su CAE.
5. 5. Verificar impacto y enviar: Descargá o enviá por email el PDF de la Nota de Crédito al cliente. Si abríes la Cuenta Corriente del cliente o el Centro Fiscal, verás que la Nota de Crédito ya compensó automáticamente el saldo y el débito fiscal de la factura.

6. Resultado esperado

La factura original queda compensada legalmente ante ARCA, en la cuenta corriente del cliente y en el Libro IVA Ventas.

7. Qué ve o recibe tu cliente

Tu cliente recibe la Nota de Crédito oficial con CAE que respalda la anulación o el descuento otorgado.

8. Ejemplo práctico

Se emitió la Factura A 0002-00000031 por un servicio que se postergó para el mes próximo: se emite la Nota de Crédito A vinculada a la factura 0002-00000031 por el 100%, se autoriza en ARCA y el saldo del cliente vuelve a $0.

9. Situaciones especiales

• Si la anulación fue por un error en el precio o descripción y la venta sigue en pie, una vez autorizada la Nota de Crédito simplemente emitís una nueva factura con los datos correctos.

10. Errores frecuentes y solución

11. Buenas prácticas

• Emití la Nota de Crédito dentro del mismo mes calendario siempre que sea posible para que la factura y su anulación queden compensadas en la misma liquidación mensual de IVA.

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13. Qué hacer después

Revisá el circuito de Pedidos y Facturación Masiva en el Recorrido 4 (JRN-04).